¿Qué es una tabla de amortización?

Juan López

30.10.2024

Una tabla de amortización es un esencial instrumento financiero empleado para detallar el proceso de reembolso de un préstamo a lo largo del tiempo en México. Esta herramienta ofrece una representación cronológica que divide cada uno de los pagos o cuotas a realizar hasta saldar el total del crédito otorgado, abarcando tanto el principal como los intereses acumulados.

Este mecanismo proporciona a los prestatarios una visión clara y estructurada sobre cómo disminuirá la deuda con cada abono, la distribución de los montos asignados al principal y a los intereses, y el saldo remanente tras cada amortización. Usualmente, se organiza en columnas que presentan: el período de pago (mensual, por ejemplo), el importe total de cada cuota, el monto destinado al principal, el monto destinado a intereses y el saldo pendiente del préstamo.

Existen dos métodos predominantes de amortización reflejados en estas tablas: la amortización francesa y la alemana, aunque existen otras variantes. En el sistema francés, el valor de cada pago es constante a lo largo del préstamo, mientras que en el sistema alemán, el monto destinado al capital es fijo, variando el total de la cuota en función de los intereses.

Las tablas de amortización son herramientas valiosas tanto para instituciones financieras como para prestatarios, ya que brindan una visión detallada y previsible sobre los compromisos financieros futuros. Facilitan la toma de decisiones conscientes sobre la capacidad de endeudamiento y la planificación financiera, tanto personal como empresarial, promoviendo una gestión financiera eficaz y evitando imprevistos en el flujo de efectivo.

Fundamentos para elaborar una tabla de amortización

• Periodicidad: El inicio de nuestra tabla de amortización lo marca la periodicidad. Esta cifra indica las ocasiones o instancias en que el receptor del préstamo se compromete a efectuar un abono al ente financiero.
• Pagos constantes: La segunda columna del esquema muestra esta cifra. Engloba el total del capital amortizado más los intereses generados en el lapso.
• Intereses acumulados: Esta variable se visualiza en la tercera división del esquema, señalando los costos adicionales que el tomador del crédito abona al financiador por cada etapa.
• Método para calcular intereses: La operación para estimar esta cantidad implica aplicar el porcentaje de interés al monto aún por saldar.
• Modalidades de interés: Existen dos clases principales de interés: el fijo y el variable, definidos previamente por la entidad financiera.
• Reducción del principal: En nuestra guía, este elemento ocupa la cuarta sección de la tabla de amortización. Amortizar refiere al proceso de reembolsar el capital recibido en préstamo sin contar los intereses.
• Frecuencia de reducción del principal: La agenda para la deducción del capital de la deuda se pacta mutuamente. Las opciones habituales incluyen pagos semanales, quincenales, mensuales o bimensuales.
• Monto pendiente de amortización: En la mayoría de las tablas, este dato se aloja en la quinta columna, identificado como el saldo pendiente.
• Proceso de cálculo: Se determina este valor sustrayendo, en cada periodo, el capital remanente del periodo previo junto con la amortización correspondiente al ciclo en curso.

Instrucciones para elaborar una tabla de amortización

1. Organiza 5 columnas.
2. Define un encabezado para cada una: la primera será para el número de cuotas; la segunda, el importe a abonar en cada vencimiento; la tercera, para los intereses; la cuarta, muestra el capital amortizado en cada pago; y la quinta, indica el saldo pendiente tras cada abono. Según las condiciones del préstamo, podrías necesitar añadir columnas adicionales.
3. Numeración de los pagos desde 0 hasta el total necesario para liquidar el crédito, por ejemplo, de 0 a 12 para un total de 13 registros.
4. En la segunda columna, indica el importe fijo mensual a partir de la primera cuota, excluyendo el 0. Este monto se calcula con base en una tasa de interés predefinida, como un 15% en este ejemplo.
5. Para la tercera columna, registra el monto correspondiente a los intereses, calculados aplicando la tasa al monto total del préstamo ubicado en la quinta columna, fila 0.
6. En la cuarta columna, introduce el resultado de sustraer los intereses del pago total realizado.
7. Después, resta el monto de la columna 4 del total inicial del préstamo para obtener el saldo restante, que se colocará en la primera fila de la quinta columna.
8. Repite este procedimiento hasta que el saldo restante sea 0, completando así la tabla de amortización.

En conclusión, la tabla de amortización es un esquema detallado que ilustra cómo se liquidará un préstamo a lo largo del tiempo, proveyendo información crucial sobre cómo se reparten los pagos entre el principal y los intereses, y cuál será el saldo deudor tras cada abono. Constituye un recurso fundamental para la planificación y administración financiera efectiva en México.